Impuestos sobre un Portafolio de Inversión en EE.UU. para No Residentes
Impuestos sobre un Portafolio de Inversión en EE.UU. para No Residentes
Invertir en un portafolio de ETFs[1], acciones y bonos en Estados Unidos puede ser una estrategia lucrativa para inversores no residentes en el país. Sin embargo, es crucial estar informado sobre los impuestos que pueden incurrir y las alternativas que se pueden utilizar para reducir la carga fiscal. Este artículo no es una asesoría y es recomendable que las personas busquen recomendaciones para su situación particular con su asesor tributario.
Las impuestos que resultan de un portafolio son principalmente por cuenta de recibir dividendos o intereses, de realizar ventas de los activos y de tener ganancias de capital o si el inversionista fallece. A continuación se detallan estos impuestos:
Impuestos de Retención sobre Dividendos
Estados Unidos impone un impuesto de retención del 30% sobre los dividendos pagados a inversores extranjeros por sus tenencias de acciones y ETFs. No obstante, esta tasa puede reducirse si existe un tratado fiscal entre EE.UU. y el país de residencia del inversor.
Impuesto sobre Ganancias de Capital
Estados Unidos no impone impuestos sobre las ganancias de capital a los no residentes que invierten en acciones, bonos o ETFs. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el país de residencia del inversor podría imponer impuestos sobre estas ganancias, por lo que es esencial consultar con un asesor fiscal local.
Impuesto sobre Intereses de Bonos y ETFs
Bonos del Tesoro de EE.UU. y bonos corporativos: Los intereses de estos bonos están exentos del impuesto de retención en EE.UU. para los extranjeros, gracias a la “exención de intereses de cartera”.
Impuesto sobre Herencias
Si un inversor extranjero fallece mientras posee activos en EE.UU., estos pueden estar sujetos al impuesto sobre herencias en EE.UU. si son considerados “activos situados en EE.UU.” (incluidas acciones y ETFs). La exención para no residentes es de $60,000, y cualquier valor superior puede estar sujeto a tasas de impuesto de hasta 40%. Esta es una consideración importante para la planificación patrimonial de inversores extranjeros.
[1] Exchange Traded Funds. Son fondos que buscan replicar las rentabilidades de un índice y que cotizan en bolsa como una acción.
Cómo Reducir tu Carga Fiscal
Aprovecha los tratados fiscales
Para beneficiarse de una tasa de retención reducida sobre dividendos y que no se apliquen impuestos sobre las ganacias de capital en EEUU, es esencial presentar el Formulario W-8BEN, que permite a los inversores extranjeros reclamar, en caso que exista, los beneficios de un tratado fiscal entre EE.UU. y su país de residencia.
Inviertir en Bonos del Tesoro de EE.UU.
Los intereses generados por los Bonos del Tesoro de EE.UU. suelen estar exentos del impuesto para inversores extranjeros, lo que los convierte en una opción atractiva para reducir la carga fiscal.
Considerar ETFs domiciliados fuera de EE.UU.
Algunos ETFs europeos permiten invertir en el mercado estadounidense sin estar sujetos al impuesto sobre herencias en EE.UU., ofreciendo una ventaja significativa para la planificación patrimonial.
Inviertir en ETFs acumulativos
Existen opciones de ETFs que no distribuyen dividendos de sus tenencias sino que los reinvierten.
Conformar un portafolio muy diversificado que tenga rebalanceos
En caso que el país de residencia del inversionista tenga impuestos por ganancias de capital y permite la compensación por pérdidas, vender inversiones con pérdidas ayuda a compensar impuestos sobre ganancias de capital. Esto se puede obtener teniendo un portafolio muy diversificado que incluya acciones y ETFs y que tenga rebalanceos periódicos.
Conclusión
En conclusión, invertir en un portafolio de ETFs, acciones y bonos en Estados Unidos como no residente puede ser rentable, pero conlleva obligaciones fiscales que deben gestionarse con atención. Consultar con un asesor fiscal y aprovechar las oportunidades para reducir la carga fiscal son pasos esenciales para optimizar la rentabilidad de tus inversiones.